Aksjeopsjoner On W2

Din komplette veiledning til ansattes aksjeopsjoner og skatterapporteringskjemaer. Arbeidsgivere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnskontroll. Stock options og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og - planer, og nødvendige skatterapportering skjemaer, for å gjøre skattetid mindre stressende. Valg aksjeopsjoner og planer. Arbeidspartnere aksjekjøp planer ESPP. Dette frivillige programmet, gitt gjennom din arbeidsgiver, lar deg gjøre lønn bidrag til å bli brukt til å kjøpe selskapsbeholdningen med rabatt The rabatt kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan gi bidrag til dette programmet. Markedsprisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdatoen, da den ansatte er s bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansattes vegne. Basert på hvor lenge medarbeideren holder aksjen, vurderes rabatten ed ordinær inntekt og inkluderes på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgskvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserte stillinger er justert kostnadsgrunnlag erstatningsinntektene rapportert på skjema W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget rett og slett oppkjøpsprisen slik at rabatt mottatt blir rapportert som en gevinster i stedet for vanlig inntekt. Avhengige aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som en form for kompensasjon Medarbeider mottar ikke aksjene på tidspunktet for tildelingen, men har en bestemt opptjeningsplan som beskriver når arbeidstakeren vil motta aksjen. På tidspunktet for aksjekortene, mottar den ansatte de enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV på aksjen mottatt på den datoen anses som inntekt Avhengig av arbeidsgiverens plan, kan du velge å betale skatt på inntektene på det tidspunktet aksjen tildeles, på det tidspunkt aksjen ves ts eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som inntekt på skjema W-2 av arbeidsgiveren din på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Incentive aksjeopsjoner ISO. Kravene til ISO Enheter er strengere og gir seg en gunstigere skattemessig behandling. ISO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt deg. For disse årsaker, vil enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene skattes som en langsiktig kapitalgevinst som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer generelle. Disse aksjeopsjoner vil generere ordinær inntekt og kapitalgevinster. Når disse opsjonene er innvilget, ytes de til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på datoen optio n utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for forskjellen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra arbeidsgiveren din i Nåværende år er denne inntekten inkludert på Form W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatt, er denne informasjonen også inkludert på Form W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil Forklar hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine aksjeopsjoner. Du vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene. Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på selvangivelsen. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B. Kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B er basert på informasjon tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis din kostnadsgrunnlag a mount på Form 1099-B stemmer ikke overens med din justerte kostnadsgrunnlag basert på postene dine, skriv inn en justeringskode B i TaxACT På samme måte vil din Form W-2 sannsynligvis ikke ha inkludert kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B, så du vil ønske å skriv inn et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler et kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlaget på selvangivelsen. Form 3921 utstedes for opsjonsopsjoner i året de overføres til ansatt. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å skrive inn informasjon fra skjema 3921 inn i selvangivelsen i året, mottar du skjemaet , bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 utstedes for aksjeopsjoner som du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjene, er kravet til holdbarhetsperiode ikke bestemt. Derfor inkluderer arbeidsgiveren ikke compen soneinntekt på skjemaet W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Som skjema 3921, lagre skjema 3922 med dine investeringsposter. TaxAct gjør forbereder og arkiverer skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal refusjon. Det er den beste avtalen i skatt. Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål, min skattekontor har vunnet t fil Min skatter i 2014 uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de er nødvendige. Jeg har utøvd opsjonene mine i 2014 og solgt i 2015. Jeg har forlengelse på skattene mine til oktober, men skal jeg fortsett å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevd at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt svar. Alle begrensede aksjekurser inkludert i W-2.More Artikler. Ifølge en 2012-artikkel utgitt av Reuters, mer arbeidsgivere betaler t Arbeidstakere med begrenset aksjekurs i stedet for sterkt kritiserte aksjeopsjoner Basert på regnskapsregler på den tiden har begrenset lager en lavere finansiell innvirkning på selskapets inntekter enn aksjeopsjoner. Hvis du mottar en begrenset lagerpris, må arbeidsgiveren følge noen regler når du rapporterer det på din årlige W-2.Generalkriterier. Normalt betaler du ikke skatt på aksjekjøpet når du mottar det. Du må imidlertid betale skatt når aksjene er tilagt, da verdien av aksjene dine blir behandlet som ordinær inntekt I arbeidsplattformene i W-2 inkluderer arbeidsgiver din forskjellen mellom verdien av tilskuddet ditt ved opptjening og dets rettferdige markedsverdi minus hvilken som helst betaling du har gitt til tilskuddet når du mottok den. Ta vare på fradrag. Din arbeidsgiver må også inkludere de skatter det holdes på den rettferdige markedsverdien av prisen i de respektive kildeskattene i din W-2 Når aksjene er vestlige, må arbeidsgiveren holde tilbake Medicare og Sosialavgift skatt f rom rettferdig markedsverdi Når du faktisk mottar aksjene, opprettholder arbeidsgiveren din føderale og gjeldende statlige og lokale inntektsskatt. Hvis inntjening og kvittering av aksjene skjer samtidig eller i samme år, skal W-2 vise din Medicare , Sosial Sikkerhet og Inntektsskatt tilbakeholdende beløp. Spesiell Skatt. Seksjon 83 b i Internal Revenue Code gir deg muligheten til å endre hvordan din begrensede aksjekurs blir beskattet. Under koden legger arbeidsgiveren til seg markedsverdien av prisen, unntatt noen beløpet du har betalt for det, inn i bruttoinntekten din når du mottar stipendiet. Din arbeidsgiver holder også skatter fra tilskuddet når du mottar det. Derfor betaler du ikke skatter når aksjene endelig vinner. I de skattepliktige lønnene på W - 2 for året du mottok bevilgningen, inkluderer arbeidsgiver din tilskuddsmessige markedsverdi minus det beløpet du betalte for det. Det legger også dine skatter tilbake i de aktuelle kildeskattene av samme W-2.Restricte D-aksjen kommer i form av tildeling av selskapsaksjer som du ikke kan selge eller overføre til innløsningskravene er oppfylt. I denne begrensningsperioden har du rett til å motta utbytte på aksjen. Din arbeidsgiver må inkludere utbytte i din skattepliktig kompensasjon på Din W-2 Forsikringsbokser på W-2 din bør inkludere de skatter som holdes tilbake fra utbyttet ditt Hvis du valgte Seksjon 83 b, blir dine utbytte beskattet umiddelbart og skal vises på W-2 for året du mottar utbyttebetalingen hvis du valgte ikke seksjon 83b, utbyttet ditt er betalt og beskattet når aksjene dine er opptjent. I dette tilfellet skal de vise på W-2 i året som aksjene dine er knyttet til. Optimale data. I boks 14, merket Annet på din W-2, kan arbeidsgiveren spesifisere mengden av begrenset lager som er i dine skattepliktige lønner. Dine skattepliktig lønn inkluderer alle former for kompensasjon du mottok, inkludert din lønn og det begrensede aksjene. Ved å angi beholdningsbeløpet i n Box 14, gjør arbeidsgiveren din lettere for å forstå hvor mye av beløpet i de skattepliktige lønnene representerer prisen. En A-klassifisert BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. Midt i alt vi gjør et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer Dette engasjementet for å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank-rating system Siden 1986 har det nesten tredoblet SP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år Denne avkastningen dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Vis prestasjoner for informasjon om resultatnummerene som vises ovenfor. NYSE og AMEX-data er minst 20 minutter forsinket. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utøver alternativet, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utnytter opsjonen. Det finnes to typer opsjoner. Opptjening tildelt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke gis under en Aksjeoppkjøpsplan eller en ISO-plan er ikke-statlige aksjeopsjoner. Henvis til offentliggjøring 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovbestemt aksje Alternativ, du inkluderer vanligvis ikke noe beløp i bruttoinntekten din når du mottar eller utøver alternativet. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktige Inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap Men hvis du ikke oppfyller spesielle krav til beholdningstid, må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen for å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene s disposisjon Se publikasjon 525 for spesifikk informasjon om type opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta fra arbeidsgiveren en Form 3921 PDF, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ i henhold til § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som er nødvendige for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. overføring eller salg av aksjer oppnådd ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overdragelse av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, Antall inntekter som skal inkluderes, og tidspunktet for å inkludere det, avhenger av om rettferdig markedsverdi av opsjonen lett kan bestemmes. Rett bestemmes Virkelig markedsverdi - Hvis en opsjon handles aktivt på et etablert marked, kan du enkelt bestemme det rettferdige markedet verdien av opsjonen Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Market Verdi - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi For ikke-statutære opsjoner uten en lett bestemmbar rettferdig markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på øvelse, minus beløpet betalt, når du utnytter opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selg aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist anmeldt eller oppdatert 17. februar 2017.